Kalkulator umowy o dzieło
Oblicz wynagrodzenie netto z umowy o dzieło z kosztami 20% lub 50%.
Kalkulator umowy o dzieło pokazuje, ile otrzymasz na rękę z umowy o dzieło. Od takiej umowy — jeśli nie jest zawarta z własnym pracodawcą — nie odprowadza się składek ZUS ani składki zdrowotnej, dlatego kwota netto jest wyższa niż przy umowie zlecenie. Podstawę opodatkowania pomniejsza się o koszty uzyskania przychodu: standardowo 20%, a w przypadku przeniesienia praw autorskich 50%. Od tak ustalonej podstawy pobierana jest zaliczka na podatek dochodowy w wysokości 12%. Kalkulator jest przeznaczony dla twórców, grafików, programistów, tłumaczy i wszystkich osób rozliczających się w oparciu o dzieło.
Jak działa kalkulacja
Od umowy o dzieło — o ile nie jest zawarta z własnym pracodawcą — nie odprowadza się składek ZUS ani składki zdrowotnej. Podstawę opodatkowania ustala się odejmując od kwoty brutto koszty uzyskania przychodu: 20% standardowo lub 50% przy przeniesieniu praw autorskich.
Od tak ustalonej podstawy pobierana jest zaliczka na podatek dochodowy w wysokości 12%. Kwota netto to brutto pomniejszone o tę zaliczkę.
Przykłady obliczeń
Tabela netto z umowy o dzieło
| Brutto | Netto (KUP 20%) | Netto (KUP 50%) | Zaliczka PIT (20%) |
|---|---|---|---|
| 1000,00 zł | 904,00 zł | 940,00 zł | 96,00 zł |
| 2000,00 zł | 1808,00 zł | 1880,00 zł | 192,00 zł |
| 3000,00 zł | 2712,00 zł | 2820,00 zł | 288,00 zł |
| 5000,00 zł | 4520,00 zł | 4700,00 zł | 480,00 zł |
| 8000,00 zł | 7232,00 zł | 7520,00 zł | 768,00 zł |
| 10 000,00 zł | 9040,00 zł | 9400,00 zł | 960,00 zł |
Kiedy warto skorzystać z kalkulatora
Praca twórcza
Grafika, tekst, tłumaczenie, kod czy utwór muzyczny — z przeniesieniem praw autorskich i KUP 50%.
Jednorazowe zlecenie o konkretnym rezultacie
Umowa o dzieło dotyczy efektu pracy, a nie starannego działania jak przy zleceniu.
Porównanie z umową zlecenie
Sprawdź różnicę w kwocie netto pomiędzy dziełem a zleceniem przy tej samej kwocie brutto.
Wycena projektu
Ustal kwotę brutto tak, aby po podatku otrzymać zaplanowaną kwotę na rękę.
Podstawa prawna
Umowę o dzieło regulują art. 627–646 Kodeksu cywilnego. Koszty uzyskania przychodu w wysokości 20% lub 50% wynikają z art. 22 ust. 9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Roczny limit 50-procentowych kosztów autorskich to 120 000 zł.
Najczęstsze błędy
- ⚠️ Dzieło zamiast zlecenia
Jeśli praca polega na czynnościach powtarzalnych, ZUS może zakwalifikować umowę jako zlecenie i naliczyć składki.
- ⚠️ Dzieło z własnym pracodawcą
Umowa o dzieło zawarta z własnym pracodawcą jest objęta pełnymi składkami ZUS.
- ⚠️ KUP 50% bez praw autorskich
Podwyższone koszty przysługują tylko wtedy, gdy umowa przewiduje przeniesienie praw autorskich.
- ⚠️ Pominięcie zgłoszenia RUD
Każdą umowę o dzieło należy zgłosić do ZUS na formularzu RUD w ciągu 7 dni od zawarcia.
Najczęstsze pytania
Czy od umowy o dzieło płaci się ZUS?+
Nie, o ile umowa nie jest zawarta z własnym pracodawcą. W takim przypadku naliczane są pełne składki.
Kiedy stosuje się koszty 50%?+
Gdy umowa obejmuje przeniesienie praw autorskich do utworu. Roczny limit takich kosztów to 120 000 zł.
Czy umowę o dzieło trzeba zgłaszać do ZUS?+
Tak. Od 2021 roku każdą umowę o dzieło zgłasza się na formularzu RUD w ciągu 7 dni od jej zawarcia.
Czy dzieło do 200 zł jest opodatkowane inaczej?+
Tak. Przy kwocie do 200 zł stosuje się zryczałtowany podatek 12% od pełnej kwoty, bez kosztów uzyskania przychodu.