Kalkulator podatku dochodowego
Oszacuj wysokość podatku PIT według obowiązującej skali progresywnej.
Kalkulator podatku dochodowego pozwala oszacować wysokość zaliczki na PIT na podstawie rocznego dochodu. Narzędzie wykorzystuje obowiązującą w Polsce skalę progresywną — stawkę 12% dla dochodów do 120 000 zł oraz 32% od nadwyżki. Uwzględnia również kwotę wolną od podatku w wysokości 30 000 zł rocznie. Wystarczy wprowadzić swój roczny dochód, aby otrzymać szczegółowe wyliczenie należnego podatku oraz dochodu po opodatkowaniu. Kalkulator jest pomocny przy planowaniu finansowym, składaniu deklaracji rocznych oraz analizie wpływu zmian wynagrodzenia na obciążenia podatkowe.
Po odliczeniu składek ZUS i KUP
Jak działa kalkulacja
Polska skala podatkowa składa się z dwóch progów. Pierwsze 30 000 zł rocznego dochodu jest wolne od podatku. Dochód między 30 000 a 120 000 zł opodatkowany jest stawką 12%, a nadwyżka ponad 120 000 zł — stawką 32%.
Kalkulator oblicza podatek od podanego dochodu rocznego (po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu i składek ZUS).
Przykłady obliczeń
Tabela podatku PIT według skali progresywnej
| Dochód roczny | Podatek | Netto | Efektywna stawka |
|---|---|---|---|
| 30 000,00 zł | 0,00 zł | 30 000,00 zł | 0.0% |
| 50 000,00 zł | 2400,00 zł | 47 600,00 zł | 4.8% |
| 80 000,00 zł | 6000,00 zł | 74 000,00 zł | 7.5% |
| 120 000,00 zł | 10 800,00 zł | 109 200,00 zł | 9.0% |
| 150 000,00 zł | 20 400,00 zł | 129 600,00 zł | 13.6% |
| 200 000,00 zł | 36 400,00 zł | 163 600,00 zł | 18.2% |
| 300 000,00 zł | 68 400,00 zł | 231 600,00 zł | 22.8% |
Kiedy warto skorzystać z kalkulatora
Roczne rozliczenie PIT
Oszacuj należny podatek przed wypełnieniem zeznania rocznego PIT-37 lub PIT-36.
Planowanie dodatkowych dochodów
Sprawdź, czy dodatkowy przychód spowoduje wejście w drugi próg podatkowy.
Decyzja o formie opodatkowania
Porównaj skalę progresywną z podatkiem liniowym 19% przy prowadzeniu działalności gospodarczej.
Wspólne rozliczenie z małżonkiem
Oblicz, czy wspólne rozliczenie obniży łączny podatek pary.
Podstawa prawna
Skala podatkowa wynika z Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (art. 27 ust. 1). Od 2022 r. obowiązuje stawka 12% w pierwszym progu i 32% w drugim. Kwota wolna od podatku — 30 000 zł — wynika z kwoty zmniejszającej podatek 3 600 zł rocznie.
Najczęstsze błędy
- ⚠️ Mylenie dochodu z przychodem
Podatek liczy się od dochodu (przychód minus koszty uzyskania przychodu i składki ZUS), nie od przychodu brutto.
- ⚠️ Pominięcie kwoty wolnej
Pierwsze 30 000 zł rocznego dochodu jest całkowicie zwolnione z podatku.
- ⚠️ Stawka 32% od całości
Stawka 32% dotyczy tylko nadwyżki ponad 120 000 zł, a nie całego dochodu po przekroczeniu progu.
- ⚠️ Niezastosowanie ulg
Ulga na dziecko, rehabilitacyjna, internetowa — mogą znacząco obniżyć podatek. Kalkulator ich nie uwzględnia.
Najczęstsze pytania
Jaka jest kwota wolna od podatku?+
30 000 zł rocznie. Dochód do tej kwoty nie jest opodatkowany.
Kiedy obowiązuje stawka 32%?+
Stawka 32% obowiązuje od nadwyżki dochodu ponad 120 000 zł rocznie.
Czy mogę zastosować podatek liniowy?+
Podatek liniowy 19% jest dostępny dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Ten kalkulator dotyczy skali progresywnej.
Czy uwzględniono ulgi podatkowe?+
Nie. Kalkulator pokazuje podatek bez uwzględnienia ulg (na dziecko, internet, rehabilitacyjnej itp.).